Herstellung und Lieferkettenmanagement

Produktion in Zeiten des Krieges: Ein Leitfaden zum Umgang mit Sanktionslisten inmitten globaler Konflikte

8 Min.
  1. Compliance

Lenin sagte einmal, dass es Jahrzehnte gibt, in denen nichts geschieht, und Wochen, in denen Jahrzehnte geschehen. Die derzeitige Periode scheint zur letzteren Art zu gehören, insbesondere für das produzierende Gewerbe weltweit. Während die Hersteller ihre Lieferketten nach COVID-19 langsam wieder aufbauten, wurden sie durch den Einmarsch der Russen in die Ukraine über Nacht völlig durcheinander gewirbelt. Dies führte zu einer ganzen Reihe von neuen Kriegsfolgen: mehr Bürokratie, Flugverbotszonen und Sanktionen - mit erheblichen Auswirkungen auf viele britische, europäische und nordamerikanische Hersteller.

In den letzten Monaten sahen sich die Unternehmen der verarbeitenden Industrie plötzlich mit einer Flut von neuen Vorschriften konfrontiert. Dies erhöhte den Druck auf die Compliance-Teams und die Zulieferer überall, da es in der Nähe der Kriegsgebiete - sei es zu Lande, zu Wasser oder in der Luft - kaum Schutz vor Risiken gibt. Hinzu kamen die Ängste vor einer chinesischen Invasion in Taiwan, die von den Houthi initiierten Angriffe auf Schiffe im Roten Meer und der anhaltende Konflikt zwischen Israel und Hamas. Dies führte dazu, dass viele Unternehmen mit Produktionsstopps, längeren Lieferzeiten und schlimmstenfalls mit schwerwiegenden Rufschädigungen aufgrund unzulässiger Verbindungen zu sanktionierten Lieferanten und Einrichtungen konfrontiert waren, was oft zu massiven öffentlichen Boykotten und sogar zu Betriebsschließungen führte.

In diesem Beitrag befassen wir uns eingehend mit den verschiedenen Arten von Sanktionen und damit, was Hersteller tun können, um Risiken zu vermeiden, da die Liste der Sanktionen immer länger wird.

Chapter 1

Sanktionen und Lektionen: Wie wirken sich die Sanktionen auf die Hersteller aus?

Sanktionen gibt es in allen Formen und Ausprägungen - aber unter ihnen sind die Sanktionen gegen Handel, Einfuhren, Ausfuhren und Verbindungen zu "besonders bezeichneten Personen" oft komplex und mit einem hohen Risiko für den Ruf und den wirtschaftlichen Schaden der Hersteller verbunden. 

Nach der russischen Invasion in der Ukraine wurden mehr als 1000 zusätzliche Sanktionen im Jahr 2023 verhängt, und wegen des Konflikts zwischen Israel und Hamas in diesem Jahr werden täglich mehrere neue verhängt. Da die Liste der kriegs- und terrorismusbezogenen Sanktionen jedes Jahr länger wird, ist es wichtig, einen genaueren Blick darauf zu werfen, was die einzelnen "oft falsch interpretierten" Sanktionsarten bedeuten, und einige Beispiele aus dem wirklichen Leben für die mit ihnen verbundenen Risiken in unserer nachstehenden Aufschlüsselung darzustellen:

Russland ist weiterhin das Land mit den meisten Sanktionen während des gesamten Jahres 2023 und bis ins Jahr 2024 hinein

Handelssanktionen" wie Embargos und Beschränkungen für Ein- und Ausfuhren:

Wie der Name schon sagt, verbieten diese Sanktionen einem Unternehmen, einer Branche oder einer Organisation den Handel mit einem sanktionierten Regime. Sie können in Form von Schranken verhängt werden, z. B. durch die Erhebung von Gebühren oder Steuern auf die Einfuhr von Waren, wie z. B. die Erhöhung der Steuern auf Wodka um 30 % durch das Vereinigte Königreich. Andere Schranken bestehen im Verbot oder in der Beschränkung von Waren. Ein bemerkenswertes Beispiel sind die USA, die die Einfuhr von Luxusgütern, Meeresfrüchten und Diamanten aus Russland verboten haben, oder die EU, die eines der wichtigsten russischen Exportgüter, nämlich Öl und Gas, langsam auslaufen lässt.

Obwohl diese Maßnahmen darauf abzielten, das Regime und die Finanzkontrolle des russischen Präsidenten Wladimir Putin zu bestrafen, haben sie sich auf viele kleine und sogar große Unternehmen und deren Verbraucher ausgewirkt - von denen die meisten nichts mit der Invasion zu tun haben, aber dennoch unter den Folgen leiden.

Die britische Regierung hat die Steuern auf aus Russland eingeführten Wodka auf bis zu 30 % erhöht

Vor allem die Hersteller waren mit großen Störungen und Risiken konfrontiert. Aufgrund der Komplexität der Materialbeschaffung und Produktion sind viele weltweit tätige Hersteller ins Visier der Behörden geraten, weil sie die Sanktionen nicht eingehalten haben. So ermittelte das EU-Umweltministerium kürzlich gegen mehr als 4 500 Holzhersteller in Belgien, weil sie gegen die Russland-Sanktionen verstoßen und mehr als 260 Tonnen in Russland geschlagenes Holz importiert hatten, obwohl es über türkische und afrikanische Lieferanten bezogen wurde.

Verstöße gegen diese Sanktionen sind mit hohen Strafen und schweren Rufschädigungen verbunden. Lange vor dem Russland-Ukraine-Krieg geriet Elf Cosmetics unter Beschuss und erlitt erhebliche finanzielle Verluste. Der beliebte "grausam-freie" Kosmetikgigant verfügte nicht über eine ausreichende Transparenz bei seinen Lieferanten, um nachzuvollziehen, dass seine Hersteller in China einen Teil der "gefälschten Wimpern" von einem zweitrangigen nordkoreanischen Hersteller exportierten. Da Nordkorea ein mit Sanktionen belegtes Land ist, erklärten die Behörden dies zu einem Verstoß, was Elf dazu veranlasste, eine Strafe in Höhe von knapp 1 Mio. USD zu zahlen und den Ruf zu schädigen, obwohl das Unternehmen unwissentlich an dem Verstoß beteiligt war.

Obwohl diese Maßnahmen darauf abzielten, das Regime und die Finanzkontrolle des russischen Präsidenten Wladimir Putin zu bestrafen, haben sie sich auf viele kleine und sogar große Unternehmen und ihre Verbraucher ausgewirkt - von denen die meisten nichts mit der Invasion zu tun haben, aber dennoch unter den Folgen leiden.

Sanktionen gegen "besonders benannte Personen": 

Nach dem russischen Einmarsch in der Ukraine wurden im Rahmen der Russland-Sanktionen mindestens über 1000 neue Personen in die Kategorie der "besonders bezeichneten Personen" (SDN) aufgenommen. Dabei handelt es sich um Briefkastenfirmen, Partnerunternehmen oder russische Unternehmen, die im Besitz oder unter der Kontrolle Russlands sind und im Verdacht stehen, enge Beziehungen zu Russland zu unterhalten. In bestimmten Fällen können die Regierungsstellen auch das Einfrieren der ihnen gehörenden Vermögenswerte sowie der "staatlichen Vermögenswerte" des sanktionierten Regimes oder der sanktionierten Personen veranlassen.

Sanktionen wurden in die Mainstream-Medien gebracht, als der Chelsea Football Club wegen seines sanktionierten russischen Eigentümers in die Kritik geriet.

Die für Sanktionen zuständige US-Behörde, das Office of Foreign Assets Control (OFAC), hat eine neue 50 %-Regel erlassen, die prüft, ob ein sanktionierter Kunde oder Eigentümer 50 % oder mehr eines Unternehmens besitzt. Diese Regel erwies sich als besonders wirksam bei der Entlarvung der letzten wirtschaftlichen Eigentümer oder russischen Aktionäre, die sich hinter Briefkastenfirmen versteckten.

Das Ausmaß dieser Sanktionen wurde in den Mainstream-Medien bekannt, als der Chelsea Football Club aufgrund seines damaligen Eigentümers in eine Krise stürzte. Der russische Oligarch Roman Abramowitsch, dem damals der größte Teil des beliebten Fußballclubs gehörte, musste den FC Chelsea angesichts der wachsenden Turbulenzen um seinen "sanktionierten" Status schließlich zum Verkauf anbieten.

Chapter 1

Wie gehen die Hersteller mit der immer länger werdenden Liste von Sanktionen um?

Die Russland-Sanktionen in Verbindung mit der wachsenden Liste der Handelssanktionen gegen Israel und Hamas sind beunruhigende Nachrichten für Hersteller aller Größenordnungen - große Unternehmen mit globalen, komplexen Lieferketten und verschiedenen Partnern sowie KMU-Hersteller, die für die besonders zeit- und ressourcenintensiven Due-Diligence-Prozesse, die jetzt erforderlich sind, weniger gut gerüstet sind.

Nileema Ali, Produktmanagerin bei Creditsafe, hat über 16 Jahre lang Risiko- und Compliance-Teams in großen Finanzinstituten wie der Deutschen Bank, JP Morgan, Lloyds Bank, Santander und Wells Fargo geleitet. Durch ihre Erfahrung war sie in der Lage, einige der Best-Practice-Methoden von Herstellern aus der ganzen Welt zu analysieren, wie man die wachsende Compliance-Belastung mit drei grundlegenden Prinzipien der Compliance bewältigen kann:

1. Berücksichtigen Sie Ihre aktuelle/künftige Sanktionsliste, bevor Sie Geschäftsbeziehungen eingehen

In der Praxis bedeutet dies auch, dass Sie Ihre Geschäfts-, Lieferanten- und Expansionspläne überprüfen und feststellen müssen, ob aktuelle oder künftige Pläne eine Nähe zu sanktionierten Ländern aufweisen.

Bevor Sie in Ressourcen investieren und Ihre Due-Diligence-Prozesse überarbeiten, ist es wichtig, Ihr aktuelles Risiko oder die Elemente der Lieferkette zu prüfen, die potenziell von einer Sanktion betroffen sein könnten. Dies hilft den Herstellern, ihre Risikobereitschaft zu bestimmen und entsprechend zu planen.

Wachsamkeit in Bezug auf komplexe und private Eigentumsstrukturen ist in diesen Zeiten von großer Bedeutung, in denen sanktionierte Unternehmen oder Einzelpersonen ihre Verbindungen durch Schichten komplexer Eigentumsmodelle darstellen können, um Geschäftsbeziehungen außerhalb der sanktionierten Regime zu erweitern. Ebenso sollten politisch exponierte Personen (PEPs) gründlich auf Finanzbetrug, Korruption und mögliche Finanzskandale untersucht werden.

Dazu gehört, dass Sie Ihre Kunden und Lieferanten (sowohl der ersten als auch der zweiten Ebene) sowie deren Unternehmensstrukturen und wirtschaftliche Eigentümer genau kennen. Das mag zeitaufwendig sein, ist aber ein entscheidender Schritt zur Risikominderung.

2. Festlegung der richtigen Strategien und Programme

Die Festlegung des richtigen Rahmens für das Risikomanagement in Ihrem Produktionsunternehmen ist entscheidend

Der zweite Schritt bei der Einrichtung Ihres Risikorahmens ist die Entwicklung eines Programms, das Ihre Praktiken in Form einer Erklärung zur Risikobereitschaft klar umreißt und informiert. Diese sollte dann in Ihre Geldwäschebekämpfungs- und Sanktionspolitik einfließen, die auf die von Ihnen angebotenen Produkte und Dienstleistungen und die Märkte, in denen Sie tätig sind, abgestimmt ist.

In der Praxis bedeutet dies auch, dass Sie Ihre Geschäfts-, Lieferanten- und Expansionspläne überprüfen und feststellen müssen, ob aktuelle oder zukünftige Pläne eine Nähe zu sanktionierten Ländern aufweisen. Einige ressourcenreiche Hersteller stellen einen Compliance-Beauftragten ein, der diese Richtlinien entwickelt und aufrechterhält. Bei kleinen und mittleren Unternehmen könnte die Verantwortung von jemandem aus dem Management oder Führungsteam, einem Kreditmanager oder einem wichtigen Pförtner innerhalb des Unternehmens übernommen werden.

Sobald diese Richtlinien festgelegt sind, müssen sie den Mitarbeitern mit einem klaren Genehmigungs- und Eskalationsverfahren mitgeteilt werden, um Ihre Richtlinien und Programme in Gang zu setzen. 

3. Befähigung Ihres Compliance Officers mit den richtigen Due-Diligence-Tools und Daten

Ein risikobasierter Ansatz sollte immer durch Daten und Erkenntnisse gestützt werden, und das bedeutet in den meisten Fällen, dass die Hersteller umfangreiche geopolitische Schachbretter analysieren oder die Verhängung und Aufhebung von Sanktionen überwachen müssen - ein ressourcenintensiver und zeitraubender Prozess für viele. 

Wenn es um die Einhaltung von Vorschriften geht, sitzen sowohl KMU als auch große Fertigungsunternehmen oft im selben Boot. Da die Wertschöpfungskette von KMU-Herstellern in der Regel weniger komplex und geografisch weniger verstreut ist, ist das Risiko für sie im Allgemeinen geringer. Dennoch könnten sie aufgrund der mangelnden Transparenz bei Finanztransaktionen und Verbindungen in der Lieferkette, die versteckte, komplexe Verbindungen zu russischen Routen aufweisen können, weiterhin Sanktionsverstößen ausgesetzt sein.

 

Auf der anderen Seite sind große Hersteller mit komplexen und globalen Lieferketten einer größeren Gefahr ausgesetzt, die eine kontinuierliche Überwachung und Bewertung erfordert.

Wie die End-to-End-Due-Dilligence-Plattform von Creditsafe Herstellern hilft, Sanktionsverstöße zu vermeiden

Die Technologie hat sich in den letzten Jahren rasant weiterentwickelt, um Hersteller zu unterstützen, globale Echtzeit-Transparenz über ihre Lieferanten zu schaffen und ihnen die Automatisierung des Risikomanagementprozesses zu ermöglichen.

Die End-to-End-Due-Diligence-Plattform von Creditsafe, KYC Protect, rationalisiert zwei der schwierigsten Bereiche komplexer Due-Diligence-Prozesse bei der Untersuchung von Kunden und Lieferanten: die Durchführung gründlicher Untersuchungen und die Erlangung eines tiefen Einblicks in ihren Hintergrund und ihre Eigentumsstrukturen. 

Wenn sie es richtig anstellen, werden Hersteller, die über einen gut geplanten Rahmen für die Einhaltung der Vorschriften und eine zuverlässige Plattform verfügen, angesichts einer unbeständigen globalen Landschaft, die voraussichtlich noch einige Jahre andauern wird, wahrscheinlich erfolgreich sein.

Due-Diligence-Plattformen wie KYC Protect sorgen dafür, dass sich die Hersteller auf das konzentrieren können, was sie am besten können, und das regulatorische oder Reputationsrisiko minimieren, indem sie nur mit vertrauenswürdigen Kunden und Lieferanten zusammenarbeiten.

In diesen unruhigen Zeiten haben kleine und mittelständische Hersteller, die über weniger Ressourcen und Zeit verfügen, möglicherweise Schwierigkeiten, mit den unzähligen neuen Sanktionen und Risikokategorien Schritt zu halten, die von den verschiedenen Aufsichtsbehörden festgelegt wurden. Große Hersteller verfügen zwar über ausgefeilte Compliance-Teams, doch aufgrund ihrer komplexen globalen Lieferketten ist es für sie unter Umständen schwierig, die wirtschaftlichen Eigentümer all ihrer Lieferanten manuell ausfindig zu machen.

 

Vor der Aufnahme neuer Kunden oder Lieferanten können Hersteller KYC Protect nutzen, um Kunden auf eine Vielzahl von Risikokategorien zu prüfen, darunter Sanktionen, Vollstreckungen, politisch exponierte Personen (PEPs), negative Medien, staatliche Unternehmen, Interessenprofile und Insolvenzregistrierungen. 

Das bedeutet, dass die Plattform den Herstellern die Möglichkeit bietet, von der schnellen Suche nach einer Person oder Einrichtung und der Überprüfung ihrer Identität bis hin zur Anzeige automatisch erstellter, umfassender Risikoprofile dieser Personen zu gehen. Sobald ein Profil erstellt ist, können sie die Plattform nutzen, um die laufenden Änderungen ihres Risikostatus zu überwachen, wodurch sich die Notwendigkeit einer manuellen Verwaltung verringert.

Es ist wichtig, daran zu denken, dass Due-Diligence-Plattformen wie diese entwickelt werden, um einen bestehenden Rahmen für das Compliance-Management zu ergänzen. Dieser Rahmen sollte die Richtlinien und Kontrollen, die die Hersteller bereits eingeführt haben, mit den relevanten Vorschriften und der Sorgfaltspflicht-Plattform abgleichen - das eine kann ohne das andere nicht existieren.

Wenn sie es richtig anstellen, werden Hersteller, die über einen gut geplanten Rahmen für die Einhaltung der Vorschriften und eine zuverlässige Plattform verfügen, angesichts einer unbeständigen globalen Landschaft, die voraussichtlich noch einige Jahre andauern wird, wahrscheinlich erfolgreich sein.

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