Fertigung und Lieferkettenmanagement

Zahlungsverzug im verarbeitenden Gewerbe nimmt zu - so können Sie 2024 Zahlungen schneller sicherstellen

8 Min.
  1. Wirtschaft

In der Vergangenheit galten lange Zahlungsfristen in Geschäftsverträgen oft als Alarmzeichen, das auf anhaltende Cashflow-Probleme, eine schlechte Kreditwürdigkeit oder, schlimmer noch, einen drohenden Konkurs des Käufers hinwies. All dies bedeutete, dass man sich auf Probleme einlassen musste, wenn man mit ihnen Geschäfte machen wollte.

In der Zeit nach der Pandemie hat sich das Blatt jedoch gewendet, und zwar zu Gunsten der großen Käufer. Bei der Zusammenarbeit mit Herstellern und Zulieferern verwenden diese Käufer oft lange Zahlungsfristen oder greifen auf Zahlungsverzögerungen zurück, die im Durchschnitt bis zu 45 Tage nach den vereinbarten Terminen betragen können.

Eine von Taulia durchgeführte Studie aus dem Jahr 2023 ergab, dass mehr als die Hälfte der 11 300 befragten Lieferanten zugaben, in diesem Jahr Zahlungsverzögerungen von ihren Kunden zu erhalten. Die Studie prognostiziert auch, dass die Zahl der verspätet bezahlten Lieferanten 2024 weiter ansteigen wird, da die Unsicherheiten durch globale Konflikte wie die Angriffe auf das Rote Meer und die hohen Zinssätze die Lieferketten in diesem Jahr weiter stören werden.

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Wie werden die Lieferketten durch Zahlungsverzug gestört?

Lange bevor lange Zahlungsfristen zu einem so weit verbreiteten Problem wurden, bezeichnete Supply Chain Dive verspätete Zahlungen als eine Form von "finanziellem Mobbing"; eine gängige Taktik großer Einzelhändler und Unternehmen, die kleine und mittlere Zulieferer, die nur über ein geringes Polster gegen Liquiditätskrisen verfügen, oft lähmt. Die Chancen stehen oft schlecht für diese Lieferanten, da sie sich gezwungen sehen, längere Zahlungsfristen zu akzeptieren, entweder um die Konkurrenz auszustechen und die Nase vorn zu haben oder aus Angst vor Umsatzeinbußen.

Die Akzeptanz dieser längeren Zahlungsfristen wirkt sich zusätzlich negativ auf den Cashflow der Lieferanten aus, da die meisten von ihnen ihre Budgets ausweiten, ungünstige Kreditbedingungen anstreben und nur ein Minimum an Leistung erbringen, was ihre Beziehungen zu den Kunden belastet und sie anfälliger für Zahlungsverzögerungen aufgrund von Qualitäts- und Sicherheitsmängeln macht. Dies wirkt sich auch auf die Fähigkeit eines Lieferanten aus, seine weiter vorgelagerten "Tier-n"-Lieferanten zu bezahlen, was schließlich den Geldfluss in der Lieferkette verstopft und zu Unterbrechungen der Lieferkette oder, schlimmer noch, zur Insolvenz des Lieferanten führt.

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Welche Faktoren sind für den Anstieg der Zahlungsverzögerungen verantwortlich?

Das Wiederaufleben des Zahlungsverzugs bei Spitzenunternehmen hat langfristige Folgen für Zulieferer, Lieferketten und die Wirtschaft insgesamt. Doch was sind die Hauptfaktoren für die Rückkehr des Zahlungsverzugs auf den globalen Fertigungsmärkten?

1. Verschiebung nach der Pandemie: Vom Schutz der Lieferanten zum Schutz des Betriebskapitals

Unternehmen schützen ihr Betriebskapital gegenüber Lieferanten

Verspätete Zahlungen sind seit Jahrzehnten ein ständiges Problem in der Lieferkettenbranche. Im Jahr 2019 wurde berichtet, dass weltweit mehr als 5 Billionen US-Dollar in unbezahlten Rechnungen "eingesperrt" waren, wobei Unternehmen auf der ganzen Welt mit Unterbrechungen der Lieferkette oder dem Zugang zu Finanzmitteln über schwerfällige traditionelle Banken zu kämpfen hatten.

Während der Pandemie kam es jedoch zu einer deutlichen Veränderung der Zahlungsgewohnheiten gegenüber Lieferanten. Vor dem Hintergrund der Unterbrechungen, die durch die Transportbeschränkungen und COVID-Vorschriften entstanden, ergriffen viele Unternehmen Maßnahmen zum Schutz ihrer Lieferketten und ihrer Lieferanten. Sie bezahlten ihre Lieferanten pünktlich oder sogar vorzeitig, um zumindest Cashflow-bedingte Unterbrechungen zu vermeiden.

Nach der Pandemie trieben der Anstieg der Energie- und Rohstoffpreise und die höheren Transportgebühren die Kosten für einige Lieferanten und deren Dienstleistungen in die Höhe. Dieser Inflationsdruck in Verbindung mit der Gefahr einer drohenden Rezession hat viele Unternehmen dazu veranlasst, ihr Betriebskapital und ihre Bargeldreserven gegenüber ihren Lieferanten zu schützen, indem sie als Präventivmaßnahme für die derzeitige schwankende Wirtschaftslage auf verspätete Zahlungen zurückgreifen.

2. Zahlungsverzug wird als Kostenverschiebungsmaßnahme genutzt

Laut einer in der Chicago Booth Review veröffentlichten Studie treffen viele große Unternehmen eine strategische Entscheidung darüber, welche Lieferanten sie zu spät bezahlen und wie lange sie die Zahlung hinauszögern. Die Untersuchung zeigt auch, dass es sich bei den säumigen Zahlern häufiger um Unternehmen mit größerer Marktmacht handelt, die sich zwar häufiger verspäteter Zahlungen an gewöhnliche Lieferanten schuldig gemacht haben, ihre wichtigen Lieferanten aber eher pünktlich bezahlten.

Aufgrund der Inflation unmittelbar nach der Pandemie haben viele dieser größeren Hersteller oder Unternehmen, während sie auf die Zahlungen ihrer nachgelagerten Kunden warteten, ihre Kosten verlagert, indem sie Zahlungen von vorgelagerten Lieferanten zurückhielten. Dies ist eine gängige, strategische Kostenverschiebungsmaßnahme, um ihr Ansehen auf den Märkten zu wahren und gleichzeitig Druck auf ihre Lieferanten auszuüben, damit diese ihre Service- und Lieferstandards einhalten. Wirtschaftswissenschaftler haben festgestellt, dass sich durch diese Zahlungsverzögerungen die Rolle dieser Zulieferer häufig von der eines Verkäufers von Großunternehmen zu der eines De-facto-Kreditgebers für diese verändert.

Um das anhaltende Problem zu beleuchten, wurden in der Good Business Pays Watchlist 2024 die Namen großer Einzelhändler wie Coca-Cola und Ab InBev genannt, die weit über 100 Tage brauchen, um ihre Lieferanten zu bezahlen. In der Liste werden auch Einzelhandelsunternehmen wie der Air-Wick-Hersteller Reckitt und der Cadbury-Eigentümer Mondelez genannt, die ihre Zahlungen bis zu 126 Tage bzw. 99 Tage verzögern.

3. Lieferanten im Kreuzfeuer von Konflikten und Kosten

Hersteller im Spannungsfeld zwischen Konflikten und Kosten

Zwischen geopolitischen Spannungen, geringer Nachfrage und hohen Transportkosten befinden sich Hersteller und Zulieferer in einem "perfekten Sturm" von Faktoren, die sich ihrer Kontrolle entziehen. Steigende Kosten auf ihrer Seite, gefolgt von verspäteten Zahlungen auf Seiten ihrer Kunden, haben sie in ein Kreuzfeuer finanzieller Schwierigkeiten gebracht.

Aus dem Bericht von Taulia geht auch hervor, dass die Zulieferer und Hersteller von Maschinen und Chemikalien im vergangenen Jahr am stärksten von Zahlungsverzug betroffen waren: Mehr als 60 % der Unternehmen in diesen Branchen gaben an, dass ihre Rechnungen im Durchschnitt mehr als 30 Tage zu spät bezahlt wurden. Das Wall Street Journal prognostizierte jedoch, dass im Jahr 2024 Fracht-, Logistik- und Seefrachtunternehmen sowie Lieferanten am stärksten von Zahlungsverzug betroffen sein werden.

Ein wesentlicher Teil des Problems sind die steigenden Transportkosten. Eine Reihe von geopolitischen Spannungen, wie der Krieg zwischen Russland und der Ukraine und der Konflikt zwischen Israel und Hamas, haben bereits viele Hersteller und ihre Logistikdienstleister belastet. 

Die verkehrsreichsten Handelskorridore der Welt haben die globalen Lieferketten in letzter Zeit jedoch am stärksten gestört. Die Einfahrt von Schiffen in den Panamakanal wurde von den Behörden aufgrund der ausbleibenden Regenfälle in Panama eingeschränkt. Auch auf der anderen Seite des Atlantiks, im Roten Meer, wurde der Suezkanal durch die Angriffe der Houthi auf Schiffe und Transportunternehmen beeinträchtigt. Die Umleitung der ankommenden Frachtströme hat die Kosten für die Umleitung der Routen erhöht, was zu höheren Frachtraten, aber auch zu längeren Lieferzeiten geführt hat. Diese Transporte

4. Stagnation der Nachfrage nach der Pandemie

Der andere Teil des Problems ist die gesunkene Nachfrage nach Gütern im Anschluss an die Pandemie. Während COVID-19 haben viele Einzelhändler und große Hersteller eine "Just-in-Case"-Strategie verfolgt und Bestände gehortet, insbesondere bei Waren, die nicht unbedingt verderblich oder frisch sein müssen, wie Elektronik, Kleidung und Möbel. Aus diesem Grund halten viele große Einzelhändler jetzt einen stabilen Bestand an diesen Produkten vor, was zu einer geringeren Nachfrage nach ihren Lieferanten und Speditionsdiensten im Jahr 2024 führt. Dies hat wiederum den Wettbewerb unter den Lieferanten verschärft, und um sich über Wasser zu halten, stimmen sie oft den langen oder unfairen Zahlungsbedingungen dieser Einzelhändler zu, damit sie auch in Zeiten geringerer Nachfrage weiterhin Geschäfte machen können.

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Wie können Lieferanten die Falle des Zahlungsverzugs vermeiden?

1. Mit bestehenden Kunden: Schaffung eines risikosicheren Rahmens für die Kreditkontrolle

Staatliche Verbote schützen Landwirte und kleine Lieferanten vor Zahlungsverzug

Viele Regierungen rund um den Globus führen neue Maßnahmen ein, um die langwierigen Zahlungsaufschubklauseln einzudämmen, insbesondere diejenigen, die von großen Einzelhändlern auferlegt werden, die eine Monopolstellung auf den Märkten innehaben. So führte beispielsweise das Vereinigte Königreich 2017 ein Gesetz zur "Berichtspflicht" ein, das große Unternehmen dazu zwingt, offenzulegen, wie lange sie für die Bezahlung ihrer Lieferanten benötigen. In diesem Jahr ergab eine Untersuchung auf staatlicher Ebene, dass die Hälfte der unlauteren Handelspraktiken in der EU mit Agrar- und Ernährungsprodukten zusammenhängt.

Daraufhin verbot die EU 16 Maßnahmen, die sich nachteilig auf verschiedene Teile der Lebensmittelkette auswirkten, darunter Landwirte und kleine Lieferanten. Diese Liste verbietet Zahlungen, die bei verderblichen Lebensmitteln bis zu 30 Tage und bei nicht verderblichen Lebensmitteln bis zu 60 Tage zu spät erfolgen.

Abgesehen von den staatlichen Maßnahmen sollten die Lieferanten auch einen strengen Rahmen für die Kreditkontrolle ihres bestehenden Kundenstamms einführen. Dazu gehört die Überwachung bestehender Kunden, um überfällige Zahlungen, Veränderungen in der Kreditwürdigkeit oder ausstehende Rechnungen zu erkennen.

Diese Kreditkontrollpolitik sollte in Verträgen festgehalten werden, mit denen die Lieferanten ihr Recht auf Aussetzung der Lieferung oder auf Zahlungserleichterung durch Taktiken wie die Erhebung von Verzugszinsen oder sogar die Kündigung von Verträgen bei wiederholtem Zahlungsverzug oder Verstößen gegen vereinbarte Bedingungen schützen können.

2. Mit neuen Kunden: Mehr Transparenz über das Zahlungsverhalten Ihrer Kunden

Eine Dashboard-Ansicht der Accelerator-Plattform von Creditsafe

Im Falle von Zahlungsverzug ist Vorbeugen besser als Heilen. Bevor ein neuer Kunde aufgenommen wird, sollten Hersteller und Lieferanten eine gründliche Due-Diligence-Prüfung des Zahlungsverhaltens, der typischen Zahlungsziele (Days Beyond Terms - DBT) und der finanziellen Leistungsfähigkeit des Kunden durchführen. Dies ist besonders wichtig, wenn ein Kunde im Vertrag erweiterte Zahlungsbedingungen und Kreditfazilitäten fordert.

Due-Diligence-Prüfungen sind eines der wirksamsten Mittel, um Cashflow-Probleme in Fertigungsunternehmen zu vermeiden. Wenn sie jedoch unter Druck stehen, überfliegen die meisten kleinen bis mittelgroßen Hersteller den Prozess, um Verzögerungen bei der Aufnahme von Kunden zu vermeiden, oder weil ihnen die Ressourcen fehlen, um sich der Due Diligence zu widmen.

Durch den Einsatz der richtigen Technologie, wie z. B. der Accelerator-Plattform von Creditsafe, können Hersteller eine Vielzahl von Maßnahmen zum Kreditrisikomanagement rationalisieren - von der Überwachung über die Kreditprüfung bis hin zum Compliance-Screening ihrer Kunden auf der ganzen Welt. Risikomanagement-Plattformen wie der Accelerator können die Zeit für kredit- und risikobasierte Entscheidungen um bis zu 70 % reduzieren. Sie vereint zuverlässige globale Geschäftsdaten, Live-Einsichten, zeitnahe Warnmeldungen, Unternehmenslösungen und Automatisierung an einem Ort und unterstützt die globalen Aktivitäten eines Lieferanten oder Herstellers durch eine einzige, ganzheitliche Risikomanagement-Plattform.

Die neue Welt nach der Pandemie ist voll von unlauteren Handelspraktiken und einer Zahlungspolitik, von der nur die Marktmonopolisten profitieren. In diesen Zeiten müssen die Hersteller ihr Maß an Transparenz und Sorgfaltspflicht erhöhen, um nicht nur fehlerhafte Partnerschaften mit neuen Kunden zu verhindern, sondern auch gleiche Wettbewerbsbedingungen für alle kleinen und mittleren Lieferanten zu schaffen, die sich bei der Zusammenarbeit mit großen Einzelhändlern eine Menge kostspieliger Probleme ersparen können. 

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